Вопросы и ответы

Налоги в Англии

14.04.2014

У меня есть компания в UK. И я бы хотела вложить в развитие личные средства. Мои личные средства уже чистые (налоги с них уплачены, например, это £50 000 - личные деньги). Начисляются ли какие-то налоги на данные средства? 

Если Вы зарегистрированы как директор компании то, суммы которые Вы внесли в качестве:

  • инвестиции директора на развитие компании;
  • займа директора на развитие компании не облагаются налогами.

Это не доход компании, а средства на развитие и поэтому с них ничего не удерживается. В конце года бухгалтер в отчетности компании оформит, что это внесенные инвестиции или кредит директора.

По кредитованию - чуть больше нюансов. Сумма кредита не облагается и может свободно возвращаться кредитору. Однако налоговая служба не очень любит, когда оформляется беспроцентный кредит. Поэтому лучше начислять какой-то символический процент директору за выдачу компании кредита. И этот процент полученный директором уже рассматривается как доход физического лица и, следовательно, должен облагаться налогом. Также по кредиту обычно рекомендуется сделать кредитный договор, который расписывает условия пользования кредитом компанией.

С инвестициями директора, на мой взгляд, ситуация проще. К примеру, Вы внесли £50 000, и через некоторое время вправе выплатить эти средства обратно себе без каких-либо обязательств.

Как правило, инвестиции возвращаются по итогам финансового года. Бонусы и дивиденды, которые принесут Вам сами инвестиции, будут облагаться налогами на доход физического лица.

Я уже живу в Шотландии по визе Инвестора, сейчас хочу купить дом в Лондоне, но боюсь переводить деньги из Панамы, так как мне сказали, что в таком случае с меня возьмут 50% за перевод. Так ли это? 

Действительно, если Вы уже давно живете в Великобритании то Вы могли получить статус налогового резидента и в этом случае те деньги которые поступят из-за рубежа, будут считаться вашим доходом. Если же эти деньги были заработаны много лет назад и лежали на вашем банковском счете, то тогда никаких налогов платить не надо. Мы советуем обратится к нам чтобы более конкретно разобрать Ваш случай, так как от множества деталей которые мы проясним будет понятно стоит ли Вам опасаться за свои деньги или нет.

На вашем сайте прочитал что если въехать в Великобританию по визе инвестора или предпринимателя, то потом придется платить 50% налогов! Почему? 

Мы рекомендуем очень взвешано подходить к вопросам налогового планирования. Ваше планирование будет зависеть от многих факторов. Как мы писали в других разделах, налоговые службы Великобритании руководствуются налоговыми инструкциями, судебной практикой. Практика вопросов налоговой резиденции иностранцев также немногочисленна. В каждом случае требуется индивидуальное планирование.

Возвращаясь к Вашему вопросу, хотели бы отметить, что в Великобритании существует понятие «налоговой резидент». Различается несколько видов налоговой резиденции, критерии и признаки налоговой резиденции. Один из признаков налоговой резиденции - это приезд в Великобританию сроком более чем на 3 года с долгосрочными планами на оседлость (settlement). В случае с получением долгосрочной визы Предпринимателя и Инвестора, Вы получаете визу на 3 года которая по итогам 5 лет ведет к ПМЖ. В этом случае, налоговые органы могут Вас квалифицировать как налоговых резидентов с момента въезда в Великобританию.

Мы говорим «могут», потому что налоговая резиденция будет определяться по совокупности признаков (наличие долгосрочной недвижимости, нахождение членов семьи, налоговая резиденция в своей стране, количество дней в Великобритании и др).

На что влияет обретение признаков налоговой резиденции? В этом случае, начало налоговой резиденции является точкой отсчета доходов полученных по всему миру до проживания в Великобритании и после начала проживания. Все доходы заработанные по всему миру до начала проживания (с целью оседлости) квалифицируются как капитал и Вы можете ввести их в Великобританию без налоговых последствий. Доходы же полученные по всему миру и ввезенные в Великобританию после начала налоговой резиденцииквалифицируются как доход и могут подлежать налогообложению по прогрессивной шкале (income tax rates). Доходы свыше 150 тыс. ф. в год облагаются в Великобритании налогом в 50%.

Также, для иностранных граждан, которые стали налоговыми резидентами существует система remittance basis (фиксированная ставка). По этой системе Вы освобождаетесь от обязанности декларировать доходы зарубежом в течение 7 лет из 9 проживания в Великобритании, при условии, что вы их не ввозите в Великобританию. Подчеркнем, что именно при условии что эти доходы не ввозятся в Великобританию.

Мы рекомендуем предварительно проконсультироваться с нашим офисом по налоговым вопросам до начала иммиграционного процесса. Это позволит семье правильно структурировать вопросы иммиграционной резиденции, налогового планирования, соотношения зарубежных и британских доходов.

Какие налоги я должен буду платить со своих инвестиций в Великобритании? Что выгоднее стать Инвестором или открыть фирму? 

В обоих случаях Вам придется платить налоги. Если Вы выбираете режим Инвестора – то Вам нужно будет уплачивать налог на дивиденды, которые вы будете получать каждый год, если Вы становитесь Предпринимателем – Вы должны будете платить налоги с прибыли Вашей компании и делать отчисления из фонда оплаты труда. 
И в том и другом случае Вы также должны будете платить подоходный налог как частное лицо. Выбирать тот или иной стоит не от суммы налогов и сборов, а исходя из других условий, как Вы хотите жить в Британии и чем заниматься.




Поделится в...